Аудиторам велено «стучать» на подозрительных клиентов
Добавлено 15 апреля 2013
В действующие положения закона о противодействии легализации и отмыванию доходов предлагается внести некоторые корректировки. Таким образом, Министерство финансов обязало аудиторов немедленно сообщать о подозрительных операциях, проводимых клиентами. Разработанный законопроект потребует от аудиторов максимальной бдительности. Представленный на суд общественности документ от Министерства экономического развития предполагает, что аудиторские организации будут проводить глубокую идентификацию клиентов с фиксированием соответствующей информации. Аналогичные обязанности возлагаются также на нотариальные конторы и адвокатские бюро.
В случае выявления проводимых в целях отмывания денег преступных операций специалисты обязаны сообщать об этом, куда следует. Согласно разработанной схеме действий, сделки и операции с признаками легализации и отмывания доходов, а также финансирование терроризма находится на контроле уполномоченного органа. Разумеется, подобного рода информация не должна разглашаться.
Как известно, законодательный акт от 07.08.2001 № 115-ФЗ направлен на предотвращение обманных операций по отмыванию денег и финансирования терроризма. Указанный документ служит регулятором отношений между физическими и юридическими лицами — резидентами и нерезидентами, которые осуществляют операции с денежными средствами. Несмотря на то, что аудит является независимой бухгалтерской (финансовой) проверкой, такого рода деятельность проводится в целях формулирования мнения о достоверности отчетности аудируемых лиц.
Согласно действующему законодательству, обязательный аудит проводится ежегодно, поэтому идентификация клиентов в исполнении указанных организаций обещает полноту и достоверность информации. Правовые основы регулирования деятельности аудиторов РФ определены Федеральным законом от 30.12.2008 № 307-ФЗ.
Комментариев пока нет
Комментарии